Vidéo: Comment fonctionne la taxation de l'assurance-vie en cas de retrait?

Sachez que le cliché de l'épargne bloquée sur une police d'assurance-vie est faux. En fait, des économies sur une police d'assurance-vie sont disponibles à tout moment. De plus, vos paiements ne sont jamais taxés lorsque vous effectuez un retrait. Seule la partie des produits, communément appelée intérêts, peut être imposée.

Important. Lorsque vous effectuez un retrait, il comprend une partie des paiements effectués et une part des intérêts. Sachez que les paiements ne sont jamais soumis à l'impôt, mais que les intérêts le sont.
Toutefois, pour tirer pleinement parti de l’imposition avantageuse de l’assurance vie, il est recommandé d’attendre que votre contrat soit au moins 8 ans avant de retirer tout ou partie de votre capital.

Examinons de plus près pour comprendre pourquoi, après cette période de huit ans, la fiscalité devient intéressante.

En cas de retrait après 8 ans, les intérêts, autres que les cotisations de sécurité sociale, ne sont pas imposables dans la plupart des cas.
Les intérêts sont exonérés d'impôt, à l'exclusion des cotisations sociales, dans la limite annuelle de:
4 600 € pour une personne célibataire, veuve ou divorcée
ou 9 200 € pour un couple marié ou pacsé soumis à une imposition commune.

Ces indemnités s’appliquent à l’ensemble des contrats d’assurance vie et ne s’appliquent qu’aux résidents français

Au-delà de ces montants, les intérêts gagnés sur votre police d’assurance vie seront taxables.

Vous devriez :
intégrez-les dans votre déclaration de revenus,
soit opter pour le retrait forfaitaire forfaitaire (appelé PFL) de 7,5% (après 8 ans).

Pour optimiser vos retenues, vous pouvez effectuer des retraits annuels avec un taux d’intérêt inférieur.

Voici un exemple à mieux comprendre: Un couple soumis à une imposition commune avait souscrit un contrat en 2000. Il achète son contrat en 2009. La somme des intérêts acquis au cours des 8 années représente 10 000 euros.
Il a le choix entre deux modes d'imposition.
Soit l'intégration dans le revenu imposable. En supposant que son taux d'imposition marginal soit de 30%, il devra donc payer 240 € d'impôt sur les revenus des intérêts de son contrat.
10 000 – 9 200 (allocation) X 30%.

Soit le PFL. Le taux applicable dans ce cas étant de 7,5%, il doit donc payer 60 € d'impôt.
10 000 – 9 200 (allocation) X 7,5%.

Voyons ce qui se passe en termes d’imposition lorsque les retraits sont effectués avant 8 ans

Votre capital est toujours disponible, vous pouvez effectuer un retrait avant 8 ans. Encore une fois, seuls les intérêts seront imposables.
Selon votre situation fiscale, vous aurez le choix entre impôt sur le revenu (IR) ou PFL.
Le taux de PFL dépendra de l’âge de votre contrat au moment du retrait. Ce sera:
35% si votre contrat a entre 0 et moins de 4 ans,
ou 15% si votre contrat a entre 4 et 8 ans.

Voici un exemple: Vous avez souscrit un contrat il y a 5 ans. Vous voulez retirer une partie de vos économies aujourd'hui. Le montant du retrait comprend 5 000 € d'intérêts.
Vous pouvez choisir pour ce montant de 5 000 € entre deux modes d'imposition: soit l'intégration avec votre impôt sur le revenu, soit l'option PFL, la décharge forfaitaire.

Si votre tranche d'imposition est de 30%, choisissez l'option PFL qui est de 15% dans ce cas.

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